Índice
Saiba qual regime tributário entre Lucro Real e Lucro Presumido é mais adequado para sua indústria
Confira os principais conceitos e diferenças entre os dois sistemas de tributação
É fundamental calcular tanto o lucro presumido como o lucro real para determinar qual sistema fiscal é mais benéfico.
O primeiro se baseia em uma taxa esperada, enquanto o segundo considera o desempenho real do negócio durante o período.
Para decidir qual é o melhor para seu negócio, você precisa considerar o faturamento, a natureza da atividade, as taxas de impostos aplicáveis e a margem de lucro.
Fornecemos, neste artigo, todos os detalhes relacionados ao Lucro Real e Lucro Presumido, com suas definições e diferenças, visando auxiliar na melhor escolha. Confira!
Como escolher entre o Lucro Real e Lucro Presumido?
A decisão entre Lucro Presumido ou Lucro Real depende dos rendimentos, operações e outros elementos que decidem como os impostos serão impostos à organização.
No Brasil, há três sistemas de impostos disponíveis: Simples Nacional, Lucro Presumido, e Lucro Real.
O Simples é destinado apenas às micro e pequenas empresas que faturam até R$4,8 milhões por ano e cumprem as condições estipuladas pela Lei Complementar 123/2006.
O Lucro Real, então, novamente, é destinado a grandes empresas e é obrigatório para todas as empresas com faturamento superior a R$78 milhões, registradas como sociedades anônimas, ou envolvidas em atividades financeiras (bancos, corretoras, empresas de crédito, entre outros, conforme determina a Lei 8.541/1992 e 12.814/2013.
Empresas, incluindo micro e pequenas empresas, podem optar por estar sujeitas ao Lucro Presumido em vez do Simples Nacional se acreditarem que isso seria em seu benefício, como especificado na Lei 9430/1996.
Como funcionam Lucro Real e Lucro Presumido?
O Lucro Real e Lucro Presumido são ambos fatores nos impostos sobre os lucros quando são calculados, mas têm abordagens muito díspares. Aqui estão as características distintivas de cada um deles.
Lucro Real
O lucro real de uma empresa é determinado pela subtração de todas as despesas, impostos e outros custos comerciais do lucro líquido do período de avaliação.
Isso permite que a empresa pague impostos de acordo com seus ganhos, e pode ser isenta se o resultado for negativo.
O Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ) e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) são então calculados conforme o lucro real, incluindo quaisquer acréscimos, exclusões e compensações, conforme estabelecido na estrutura legal.
As empresas que escolhem o Lucro Real, podem calculá-lo trimestral ou anualmente.
Lucro Presumido
O Lucro Presumido é baseado em uma porcentagem de lucro projetada — isso o torna um método de tributação simplificado, uma vez que o cálculo é pré-determinado por lei.
Nesse regime, presume-se que as empresas de transporte de carga, bens imóveis e comércio tenham uma taxa de lucro de 8%, e as empresas de serviços tenham 32%.
O risco de se optar pelo sistema presuntivo é que você pode acabar pagando mais impostos do que o necessário se a margem de lucro de sua empresa for inferior ao que é estabelecido por lei.
Quais as principais diferenças entre esses regimes tributários?
A fim de entender os impostos recolhidos no Lucro Real e Lucro Presumido, é importante ressaltar alguns detalhes.
Abaixo, apresentamos três das principais diferenças. São elas:
- Complexidade dentre os regimes tributários;
- Alíquotas do IRPJ e CSLL;
- Alíquotas do PIS e Cofins, bem como suas deduções.
Leia mais sobre o assunto nos materiais abaixo:
Lucro Real ou Lucro Presumido, qual vale mais a pena?
Geralmente, o regime de lucro presumido é uma boa opção para empresas que faturam menos de R$78 milhões, com uma margem de lucro maior do que a porcentagem exigida por lei.
Em contraste, o Lucro Real é obrigatório para empresas que faturam mais de R$78 milhões, e pode ser vantajoso para empresas com margens de lucro menores, uma vez que os impostos são baseados nos resultados reais.
Para micro e pequenas empresas com faturamento abaixo de R$4,8 milhões, o Simples Nacional normalmente tem taxas de impostos mais benéficas do que os outros regimes.
Entretanto, há casos onde as pequenas empresas podem pagar impostos mais baixos escolhendo Lucro Presumido ou Lucro Real ao invés do Simples.
Portanto, é fundamental consultar um contador experiente e fazer algum planejamento tributário para determinar qual regime é mais adequado para sua empresa.
Tenha profissionais qualificados e prontos para te ajudar
O departamento fiscal é responsável por rastrear todas as atividades financeiras, calcular os impostos e garantir que todos os deveres obrigatórios sejam cumpridos.
A observância do processo fiscal correto de uma empresa garantirá a redução de erros e lacunas, assim como a possibilidade de auditorias e penalidades impostas pelas autoridades fiscais competentes.
É também responsabilidade da equipe fiscal rastrear todas as mercadorias vendidas, desde quando sai do transportador até o recebimento em estoque e a escrituração contábil obrigatória que é exigida.
Em outras palavras, estamos falando sobre a aceitação física e fiscal de todos os produtos.
Com o serviço fiscal da Exata, proporcionamos um planejamento tributário efetivo, documentação atualizada e regularizada constantemente, bem como apontamento de eventuais erros e correções a serem feitas.
Além disso, nossa equipe presta todo o assessoramento relacionado à legislação fiscal.
Conte com os serviços fiscais da Exata
Nossa empresa é uma organização contábil que se destaca na prestação de serviços de excelência, especialmente para aqueles que estão engajados em negócios e comércio orientados a serviços.
Temos uma equipe de profissionais bem instruídos que estão ansiosos para contribuir para o desenvolvimento de sua empresa.
Nos esforçamos para atender às necessidades de nossos clientes com integridade e assegurar que os serviços que oferecemos estejam dentro dos mais altos padrões contábeis, legais e morais.
PRESSIONE AQUI AGORA MESMO E FALE JÁ CONOSCO PARA MAIS INFORMAÇÕES!
